国民年金を納付するか？免除するか？考えてみた

セミリタイア後、厚生年金から国民年金に切り替わりました。
初回は社会保険料控除にも使えるので、２年前納で納付済。
来年になると、再び納付の必要が出てきます。

国民年金は、納付する以外に、僕みたいな低所得だと免除という方法もあります。
扶養親族がいなくても、前年所得５７万円以下なら全額免除対象なので余裕です。

以前コメントで「免除したほうがいいのでは？」と質問を受けて、「長生きリスクに備えるため納付予定」とさらりと回答しました。
ただ納付時期も少しずつ迫ってきたので、納付するか？免除するか？数字で考えてみることにしました。

計算方法として、納付すると１年当たりいくらの負担になるのか？、それに対して免除に比べていくら年金が増えるか？を算出。
何年で元が取れるのか？が分かります。
この年数が納付するに値するか否かを考えていきます。

（納付の場合）

一番割引率のいい２年前納口座振替、付加年金にも加入で、３８８，８６０円。
１年当たりだと、１９４，４３０円。

国民年金支給の満額は、年７８０，１００円。
付加年金満額は、年９６，０００円。
合計すると、年８７６，１００円。
納付期間が４０年なので、８７６，１００円÷４０年≒２１，９０２円

１９４，４３０円払うと、２１，９０２円に相当します。

（免除の場合）

僕の所得だと全額免除が可能なので、負担は０。
免除しても半額は支給されます。

前述の国民年金満額年７８０，１００円と納付期間４０年を使います。
７８０，１００円÷４０年÷２≒９，７５１円

１年免除すると、負担０で、９，７５１円になります。

（納付と免除の比較）

納付と免除で、１年の支給額の差は、２１，９０２円－９，７５１円＝１２，１５１円

まとめると、納付すると１年１９４，４３０円の負担ですが、免除に比べて１年で１２，１５１円年金が増えます。

１９４，４３０円÷１２，１５１円≒１６．００１なので、
約１６年で元が取れることになります。

ただ付加年金に関しては、落とし穴があります。
国民年金は物価連動機能がありますが、付加年金にはありません。
なので、１６年で元が取れるは言い過ぎかもしれません。

同じ計算方法で、付加年金なしで同じように計算してみました。
２年前納口座振替３７９，６４０円を使うと、約１９．５年で元が取れる計算になりました。

１６年と１９．５年。
６５歳支給開始なので、８１歳～８４．５歳に均衡点があると思います。
男性の平均寿命は約８１歳なので不利ですね。

この数字をどう捉えるか？
考え方は別れるでしょうが、僕は納付しようと思っています。

年金に関しては、当然改悪が予想されます。
しかし、『人生100年時代の年金戦略』（田村 正之 著）の読書感想文でも書いた通り、年金の実質額は所得代替率の低下ほど減りません。
所得代替率という相対的な地位が下がりますが、物価変動も考慮した実質額は意外としぶとい印象です。

支給の繰り下げも予想されますが、年金寿命が伸びればそれも相殺されます。

僕みたいに所得控除が適用できない場合、期待値的には若干損。
ただし生きている限り、物価連動で支給され続ける。

まさに長生きリスクに備える終身保険ですね。

物価連動終身保険は他では実現困難ですし、納付前提でセミリタイア計画を作っており支払う余裕はあります。

当初の考えどおり、長生きリスクに手厚く備えるために納付する結論に至りました。

ちなみに一番割引率のいい口座振替を紹介しましたが、僕はクレジットカードで納付予定です。
納付額は増えますが、ポイントまで考えると、クレジットカードがお得でした。
手続き締め切りを忘れないようにします。